해외주식세, 양도소득세, 세율 및 계산, 신고방법, 3대 절세전략

요즘은 해외주식 하시는 분들이 많습니다. 투자 방법이 쉬워졌을 뿐만 아니라 기업 관련 정보를 얻을 수 있는 방법이 그 어느 때보다 다양해졌기 때문이다. 5월은 외국인 주식에 대한 양도소득세를 납부하는 달입니다. 얼마 남지 않았습니다. 그래서 오늘은 해외주식 양도소득세의 3가지 종류와 계산방법, 신고방법, 절세전략에 대해 알아보도록 하겠습니다. 자본이득세 자본이득세는 재산의 소유권을 양도함으로써 발생하는 소득에 대한 세금입니다. 일반적으로 부동산 등의 자산을 양도할 때 많이 사용합니다. 양도소득세는 콘도를 팔 때 발생하는 세금입니다. 흥미롭게도 자본 이득세는 주식 시장에도 적용됩니다. 하지만 국내 주식 거래에 종사하는 일반 투자자라면 주식 양도소득세가 낯설지 않다. 자본이득세는 대주주에게만 부과되기 때문이다. 국내주식 양도소득세 과세 대상이 되는 대주주는 코스닥시장에서 각각 1%, 2%의 주식을 보유하거나 상품당 10억 이상의 주식을 보유하고 있는 주주들이다. 다만 해외주식 양도세 산정방법은 시쉐앤트, 즉 해외주식을 보유하고 있는 사람이 대주주가 아닌 일반투자자라도 이를 통해 발생한 이익에 대해 양도소득세를 신고·납부하도록 규정하고 있다. 해외주식 해외주식 양도소득세 계산방법은 다음과 같습니다 ① 양도가액을 구합니다 양도가액은 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지의 기간 동안 실현된 손익의 합계액입니다. 예) 500만원의 이익과 200만원의 손실이 발생하면 양도가액은 300만원이다. ② 필요수수료 미포함 → 이체예금취득가액 및 이체수수료는 미포함 주식을 사거나 팔 때 받는 수수료라고 생각하시면 됩니다. 양도가액에서 필요경비를 뺀 금액이 양도차익입니다. 예) 양도가액이 300만원이고 필요경비가 50,000원인 경우 양도금액은 295만원입니다. ③ 기본공제 → 해외주식 기본공제는 250만원입니다. 양도소득에서 기본공제 250만원을 뺀 후 과세표준에 세율을 곱한다. 다만, 250만원을 초과하지 않는 경우에는 과세표준이 0이 아니므로 납부할 세액은 0원입니다. 예) 양도소득 295만원에서 250만원을 빼면 과세표준은 45만원이 됩니다. 과세표준에 세율을 곱하여 납부세액을 산출합니다. 그래서 부가가치세라고 합니다. 예) 과세표준 45만원에 세율 20%를 곱하면 양도소득세는 9만원이 됩니다. 국외납부세액공제는 국외에서 발생한 원천소득에 대한 산출세액에서 국외에서 이미 납부하였거나 납부할 세액을 공제하여 이중과세를 방지하는 제도입니다. 주식에는 통하지 않는 것 같습니다. 이 과정을 거쳐 산출된 세액이 최종 세액이 됩니다. ⑥ 10% 지방소득세 가산 → 최종 세액의 10% 양도소득세를 지방소득세로 납부하여야 합니다. 그래서 일반적으로 해외주식의 양도소득세율을 22%라고 합니다. 예) 산출세액 90,000원에 10%인 9,000원을 더하면 최종 세액은 99,000원이 됩니다. 양도소득세 신고 및 납부 방법 위와 같은 과정을 통해 해외주식에 대한 양도소득세를 계산하셨다면 이제 IRS에 신고하셔야 합니다. 해외주식양도소득에 대한 과세신고 및 납부기간은 종합소득세 신고기간과 동일한 2023년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 참고로 양도소득은 기본공제금액인 250만원을 초과하지 않더라도 신고해야 합니다. 보고서는 서면 및 전자 형식으로 제출할 수 있습니다. ① 양도인의 주민등록지 주소지 관할 세무서에 서면신고(방문 또는 우편제출) ② 전자신고 홈택스신고/납부 → 납세신고 → 양도소득세 선택 * 세액 자동계산 , 단순계산오류는 자동으로 확인되나, 정상적인 상황에서 해외주식거래는 대부분 증권사를 통하여 이루어지기 때문에 증권사에서는 증권사의 해외주식양도세신고대행서비스를 이용하는 경우가 많습니다. 아마 이때쯤이면 모든 증권사가 팝업창을 띄워 홍보를 하겠지만, 소식에 따르면 이미 토스증권은 대행사 제출 서비스를 오픈했다는 소식을 통해 공지한 바 있습니다. 또한 빠르고 쉽게 결제할 수 있습니다. 양도소득세의 경우 가까운 은행, 우체국, 신용카드, 가계세 등을 통해 납부할 수 있으며, 양도소득세의 10%에 해당하는 지방소득세도 시를 통해 납부할 수 있다. , 카운티 또는 지역 은행이나 우체국. 부정확한 경우 과태료 양도세를 정확하게 신고하지 않거나 늦게 납부하면 과태료가 부과될 수 있습니다. 과소신고가산금 : 산출세액의 10% 미신고가산세 : 산출세액의 20% 미납가산금 : 미납세액 × 미납일수 × 0.025%(약 9.1%(연간 환산)) 따라서, 제때 신고하는 것이 최선이다 양도소득세 절세 3가지 전략 그렇다면 외국인 주식에 대한 양도소득세 절세 방법은?늦었지만 세 가지 방법이 있다 ① 적자 종목을 팔아 총액을 줄인다 이익 해외주식의 양도가액은 이익에서 손실액을 뺀 값으로 결정되므로 연말에 종목을 매도하여 손실이 발생하면 총 양도대금이 줄어들어 절세효과를 얻을 수 있습니다. 직계장로 기부금은 성인 5000만원, 미성년자 2000만원, 배우자 2000만원까지 10년 이내 증여세 면제가 가능한 6억원이다. 증여일 전후 2개월 평균 종가에 증여 당일 환율을 곱하여 주식의 가치를 산정합니다. 주식을 더 높은 가격에 팔고 매도해서 이익이 나면 이익을 양도하는 것입니다 ③ 면세상품 이용의 마지막 단계는 개인 통합자산관리계좌(ISA)를 통한 투자입니다. ISA, 투자예금, 펀드, ETF, 주식 등 각종 금융상품은 최대 200만원까지 비과세 혜택을 받으실 수 있습니다. 지금까지 해외주식 세 가지 유형, 양도소득세율 및 계산법, 신고방법, 절세전략에 대해 알아보았습니다. 서학개미일 뿐인데 꼭 성공하시길 바랍니다.